按照《成都市市级党政机关和事业单位经营性国有资产集中统一监管领导小组关于印发领导小组议事规则和集中统一监管工作方案的通知》（成资监管组〔2021〕1号）和《成都市市级党政机关和事业单位经营性国有资产集中统一监管领导小组办公室关于进一步做好集中统一监管相关工作的通知》（成资监管办〔2021〕5号）要求，成都大学拟启动成都成大资产经营有限责任公司股权划转清产核资财务审计工作。为体现公平、公开和公正的原则，按照相关规定，该项目拟在成都大学国有资产管理处网站发布比选信息公告，通过投递电子邮件方式递交该项目竞投资料，选取服务机构1家，该项目相关要求如下：
一、审计单位名称和资产状况
审计单位：成都成大资产经营有限责任公司。资产状况：截至2022年12.31日，成都成大资产经营有限责任公司合并报表资产总额1456.45万元，负债总额653.14万元，所有者权益总额803.31万元；2022年收入总额2066.83万元，利润总额122.12万元。注：成都成大资产经营有限责任公司合并报表中包含6家子公司：成都成大映象商贸有限责任公司、成都成大智诚物业管理有限责任公司、成都成大教育咨询有限责任公司、成都成大科技有限责任公司、成都文科爱好者有限责任公司、成都理科爱好者有限责任公司。
二、审计服务要求：
1.基准日：2022年12月31日
2.完成时间：合同签订后10个工作日内出具正式审计报，如未按期完成，每延迟1天扣除合同总金额的1%。
3.人员配备：中标单位应成立项目审计服务工作小组，每天安排不少于2名工作人员参与项目审计工作，未经比选人允许人中途不得随意更换项目工作人员。
4.报告出具：按照《成都市市级党政机关和事业单位经营性国有资产集中统一监管领导小组办公室关于进一步做好集中统一监管相关工作的通知》（成资监管办〔2021〕5号）附件要求出具报告。（格式见附件2）
5.出具纸质版审计报告书壹式陆份及加盖公章的PDF电子档1份。
6.中标单位应根据国家相关法律法规，依法完成审计工作。
7.竞投时间：2023年10月16日至2023年10月18日
8.竞投单位应提供竞投报价表（加盖公章，格式见附件1），营业执照复印件、审计服务方案（包括但不限于工作进度安排、人员配备等）等相关材料且加盖鲜章。
9.竞投方式：竞投单位将相关竞投材料做成PDF格式，通过电子邮件方式投递到相关邮箱。（邮箱地址：QQ:763193549@qq.com），邮件截止时间：2023年10月18日16:00(电子邮件投递时间)
三、该项目最高限价
本项目最高限价：1.5万元（包干价）。
四、竞投中标结果确认方式
由采购人成立5人评审小组，在监督人员监督下，现场拆封竞投材料，根据参与竞投单位报价，选取最低有效报价单位作为审计服务机构。
在评审过程中，竞投单位报价明显低于其他有效竞投单位的报价，有可能影响审计服务质量或者不能诚信履约的，比选小组应当要求其在评审现场合理的时间内提供成本构成书面说明，并提交相关证明材料。
竞投单位书面说明应当按照国家财会会计制度的规定要求，逐项就其提供的货物或服务的主营业务成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等成本构成事项详细陈述。
竞投单位书面说明应当签字确认或者加盖公章，否则无效。书面说明的签字确认，供应商为法人的，由其法定代表人或者代理人签字确认；竞投单位为其他组织的，由其负责人或者代理人签字确认；竞投单位为自然人的，由其本人（经营者）或者代理人签字确认。
竞投单位提供书面说明后，比选小组应当结合采购项目采购需求、专业实际情况、供应商财务状况报告、与其他竞投单位比较情况等就其书面说明进行审查评价。
竞投单位拒绝或者变相拒绝提供有效书面说明或者书面说明不能证明其报价合理性的或证明材料未被比选小组采纳的，比选小组应当将其响应文件作为无效响应处理。
国有资产管理处
2023年10月13日
附件1：
成都成大资产经营有限责任公司股权划转清产核资财务审计服务项目报价表
序号 |
项目名称 |
报价（元） |
1 |
成都成大资产经营有限责任公司股权划转清产核资财务审计服务项 |
|
|
大写： |
报价单位联系人： 报价单位（盖章）：
联系电话： 时间：年 月 日
附件2
财务审计报告
（指导样本）
××审专〔20**〕第××号
×××股份有限公司： 我们接受委托，对××股份有限公司（以下简称贵公司）以****年**月
**日为基准日的清产核资的相关资料进行了审查核实，贵公司的责任是建 立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和清产核资 资料的真实、合法和完整。我们的责任是在贵公司资产清查的基础上，对 贵公司查出的各项资产损失及申报待销净损失的处理预案的真实性、合理 性发表意见。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则， 实施了包括在抽查的基础上检查支持各项资产损失金额和披露的证据以及 评价各项资产损失的整体反映等我们认为必要的审计程序，核查了以**** 年**月**日为基准日的资产、负债和所有者权益。我们相信，我们的审计 工作为发表意见提供了合理的基础。现将清查核实情况及结果报告如下：
一、清产核资工作范围
按照××公司的决算报表统计口径以清产核资工作方案的要求，本次清 产核资的范围为××公司及所属全部的子公司（含下属事业单位、分支机构 境外子公司等）的全部资产，其中：资产总额××××元，负债总额××××元，
所有者权益××××元（含实收资产××××元，资本公积××××元，盈余公积×××× 元，未分配利润××××元 ，少数股东权益为××××元，具体单位如下单位名 称投资比例控制关系资产总额所有者权益
二、清产核资的依据
（一）法规依据
（二）行为依据
三、清产核资过程及实施情况
1、工作基准日：****年**月**日。
2、工作起止日期：×××年××月××日。
3、具体实施情况 （1）协助贵公司根据国资委、财政部相关文件编制 此次清产核资的《工作手册 （2）培训参加专项审计工作的相关人员，协 助贵公司做清产核资基础工作 （3）对贵公司企业清产核资基准日的原会 计报表进行审计，以保证贵公司清产核资基准日账面数的准确 （4）核对 询证、查实贵公司债权、债务，监盘贵公司现金和抽查存货 （5）勘察、 抽查贵公司固定资产并验证其产权；（6）协助贵公司按照企业会计准则《企业会计制度》和清产核资的要求调整有关账项，计算执行《企业会计 制度》所带来的损失 （7）按照根据清产核资政策和有关财务会计制度规定，对贵公司清理出的有关资产盘盈、资产损失及资金挂账进行核实、鉴 证 （8）协助贵公司按照国有资产监督管理机构有关资金核实批复文件、 以及国家财务会计制度有关规定，调整账务 （9）协助贵公司编制清产核 资后的企业会计报表。
四、清产核资专项审计情况
1、申报处理资产损失情况在此次清产核资过程中，贵公司共计清理出 资产损失总额（盈亏相抵后）为××××元。其中按原制度清查的资产损失共××笔，金额××××元；按《企业会计制度》清查预计的资产损失共××笔，金 额××××元。
2、经我所审核确认的资产损失经我所审核确认符合清产核资申报条件 的资产损失共××笔，金额××××元。其中按原制度的资产损失共××笔，金额××××元；按《企业会计制度》清查预计的资产损失共××笔，金额××××元
五、清产核资处理意见
1、申报待核销净损失的处理 预案经我们审核确认贵公司清查的资产损失和资金挂账净额为金额
××××元，其中××××损失挂账净额×××元自列损益，其余××××元申报核减所 有者权益，具体处理方法如下 （1）核减未分配利润××××元 （2）核减盈余公积－公益金××××元 （3）核减盈余公积－公积金××××元 （4）核减资 本公积××××元 （5）核减实收资本××××元；经我们审核确认贵公司按《企 业会计制度》确定的预计损失合计××××元。拟建议转入企业 2003 年度期 初未分配利润××××元，并作为各项资产减值的期初数，其中 （1）应收帐 款预计损失××××元；（2）短期投资预计损失××××元；（3）存货预计损失××××元 （4）长期股权投资预计损失××××元 （5）固定资产预计损失×××× 元 （6）在建工程预计损失××××元 （7）无形资产预计损失××××元 （8） 长期债权投资预计损失××××元 （9）其他资产预计损失××××元。
2、审计意见批复后所有者权益的变化情况上述申报资产损失如得到批 复后，××××公司的所有者权益将为××××元，其中实收资本××××元、资本 公积××××元、盈余公积××××元、未分配利润×××元。我们认为，贵公司的清产核资工作是依据国资委及财政部相关文件执 行的，申报的报表及相关资料真实可信，各报表数据间勾稽关系正确，可 以作为资产管理部门审批的依据。
六、申报处理资产损失原因分析
1、按原制度清查出的各项资产损失的情况简要分析 2、盘盈资产类型 及形成原因的简要分析
七、重大事项说明
1、×××公司所属子公司根据清产核资政策可以不列入参加清产核资工 作范围，直接以×××公司账面数作为×××公司清产核资工作结果需要进行特 别说明；2、×××公司所属子公司由于特殊原因不能参加清产核资工作范围 经国有资产监督管理机构批准直接以×××公司账面数作为××××公司清产核 资工作结果需要进行特别说明；3、在清产核资专项财务审计工作中发现的 有可能对×××公司损失及挂账的认定产生重大影响的事项；4、在清产核资 专项财务审计挂账中发现的×××公司重大资产和财务问题以及向×××公司 提出的有关改进建议；5、在清产核资工程中对×××公司账面价值和实际价 值背离较大的主要固定资产和流动资产重新估价；6、注册会计师认为需要 说明的其他重大事项。
八、内部控制的审核情况
（对企业内部控制制度的完整性、适用性、有效性以及执行情况发表 意见）
九、报告使用范围
以上清产核资审计报告仅供国有资产管理部门审批、×××公司主管部 门审查清产核资结果和检测清产核资中介机构之用，非法律、行政法规规 定，报告的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于 公开媒体。
附件：
1、损失挂账分项明细表；
2、损失挂账申报核销项目审核说明；
3、损失挂账的证明材料；
4、主审会计师的资质证明和中介机构营业执照复印件；
5、其他有关材料。
××××会计师事务所（签章） 中国注册会计师： 中国注册会计师：
年 月 日
